NISA（非課税）vs iDeCo（課税繰延）：どちらが合う？
非課税口座と課税繰延口座の比較。掛金上限、引出ルール、状況別の選び方。
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核心は1問：今税を払うか、後で払うか。 日本ではNISA（成長投資枠・つみたて投資枠）が税引き後のお金で運用し、分配金・売却益が非課税。iDeCoは掛金が所得控除（課税繰延）で、受取時に課税。
正解は現在の税率、将来の税率、生活設計次第。USのRoth IRA vs Traditional IRAと同じ論理がNISA vs iDeCoに当てはまります。
iDeCo（課税繰延）：今控除、後で課税
掛金は所得税・住民税から控除（所得控除）。運用益は口座内で非課税。受取時（老齢給付・一時金）は課税。
現在高税率・退職後低税率に有効。ピーク収入期の会社員・公務員に人気。
税計算機 で限界税率と退職後想定税率を比較。
NISA（非課税）：今課税済み、後は非課税
手取りから投資。今日の控除はないが、合格した引出は益含め非課税。若く税率が低い人、将来税率上昇が見込まれる人に強力。
複利計算機 で30〜40年の非課税複利を可視化。
実例：年¥840,000、30年、7%
現役22%税率、退職後24%想定：
| 口座 | 今日の税 | 30年後残高 | 退職時税 | 税後価値 |
|---|---|---|---|---|
| iDeCo | 年ごと控除 | 約¥79,300,000 | 引出課税 | 約¥60,300,000 |
| NISA | 手取りから | 約¥79,300,000 | なし（条件内） | 約¥79,300,000 |
退職税率が低い（12%等）ならiDeCo有利。高いまたは柔軟性重視ならNISA。 退職計算機 でシナリオ実行。
上限と資格
- iDeCo：掛金上限は加入者種別で異なる（会社員¥12,000/月〜等）
- NISA：つみたて投資枠¥120万/年、成長投資枠¥240万/年（制度要確認）
制度変更あり。年金広報センター・金融庁で最新確認。
引出ルールと柔軟性
iDeCoは原則60歳以降、年金または一時金（税制優遇あり）。NISAは期間制限なし（制度枠は生涯非課税継続等、要確認）。早期引出のペナルティはiDeCo側に重い。
よくあるミス
- 所得なしで掛金（iDeCoは原則必要）
- 上限超過
- NISA人気だけで選択（高所得ピーク期はiDeCo控除が大きい）
- 口座内の高コストファンド
- 引出ルール未理解での早期解約
ミニFAQ
20代は？ 多くはNISA（現税率低、将来上昇想定）。iDeCoは会社に制度があれば。
後から切り替え？ iDeCo→NISAは別枠。iDeCoの移換は制度要確認。
企業DCとの関係？ マッチング満額が先。余力でiDeCo・NISA。
次のステップ
現税率と退職想定税率を確認。現低・将来高ならNISA優先、逆ならiDeCo。 退職計算機 で両シナリオをモデル化。